創(chuàng)業(yè)板第29次審議會(huì)議結(jié)出爐：三維天地、優(yōu)寧維、奕東電子首發(fā)過(guò)會(huì)

挖貝網(wǎng) 6月3日，據(jù)深交所官網(wǎng)今日消息，北京三維天地科技股份有限公司、上海優(yōu)寧維生物科技股份有限公司、奕東電子科技股份有限公司創(chuàng)業(yè)板首發(fā)通過(guò)審議。

三維天地

三維天地是一家專(zhuān)注于檢驗(yàn)檢測(cè)信息化和數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理領(lǐng)域的軟件開(kāi)發(fā)服務(wù)商，致力于為客戶(hù)提供信息化整體解決方案及相關(guān)軟件產(chǎn)品與服務(wù)。2017年至2019年，三維天地的營(yíng)收分別為1.35億元、1.87億元、2.63億元，凈利潤(rùn)分別為2,956.07萬(wàn)元、4,768.77萬(wàn)元、6,834.47萬(wàn)元， 本次擬公開(kāi)發(fā)行1925萬(wàn)股，擬募資5億元。

上市委會(huì)議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題有：

1.發(fā)行人自 2003 年開(kāi)始與雅培信息的前身開(kāi)始合作，2017 至 2019 年度雅培信息均為發(fā)行人第一大供應(yīng)商。2020年 10 月 20 日，雅培信息終止了經(jīng)銷(xiāo)協(xié)議。雅培信息將保留對(duì)于發(fā)行人的違約或任何其他事項(xiàng)可能擁有的所有權(quán)利和救濟(jì)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）終止協(xié)議行為是否存在潛在的知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛與追償要求，不計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的原因與合理性；（2）終止與主要的長(zhǎng)期供應(yīng)商的合作是否對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力造成重大不利影響，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）自研產(chǎn)品是否存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為或糾紛；（2）是否存在 LabVantage SolutionsLimited 終止發(fā)行人經(jīng)銷(xiāo)其產(chǎn)品的情形，是否對(duì)發(fā)行人未來(lái)持續(xù)發(fā)展醫(yī)藥行業(yè)客戶(hù)產(chǎn)生重大不利影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3. 2011 年 4 月，發(fā)行人股東金震以其所持有的 4 項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)經(jīng)評(píng)估作價(jià)后，向三維天地出資人民幣 2,300 萬(wàn)元。為規(guī)范上述出資行為，2017 年 12 月 4 日，金震變更出資方式為現(xiàn)金出資，非專(zhuān)利技術(shù)仍歸三維天地所有。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）上述非專(zhuān)利技術(shù)自投入后歷年的賬面值、減值或攤銷(xiāo)情況；（2）變更出資方式的賬務(wù)處理情況及其合規(guī)性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)有：

請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)重大事項(xiàng)提示中補(bǔ)充披露與主要的長(zhǎng)期供應(yīng)商合作發(fā)生重大變化的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

優(yōu)寧維

優(yōu)寧維是一家面向高等院校、科研院所、醫(yī)院和生物醫(yī)藥企業(yè)等，提供以抗體為核心的生命科學(xué)試劑及相關(guān)儀器、耗材和綜合技術(shù)服務(wù)的科學(xué)服務(wù)商。2017年至2020年上半年，其營(yíng)業(yè)收入分別為4.32億元、6.04億元、7.87億元、3.40億元；凈利潤(rùn)分別為2611.67萬(wàn)元、3986.56萬(wàn)元、5794.03萬(wàn)元、2712.91萬(wàn)元。本次擬公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)2166萬(wàn)股，擬募資2.83億元，將用于線上營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)與信息化建設(shè)項(xiàng)目、線下?tīng)I(yíng)銷(xiāo)及服務(wù)網(wǎng)絡(luò)升級(jí)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。

上市委會(huì)議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題有：

1.報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人所售生命科學(xué)試劑、儀器及耗材的品牌數(shù)量持續(xù)增長(zhǎng)，其中第三方品牌生命科學(xué)試劑銷(xiāo)售收入占比超過(guò) 80%。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明以銷(xiāo)售第三方品牌為主的模式是否符合創(chuàng)業(yè)板定位。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）線上銷(xiāo)售收入下降的具體原因；（2）電子商務(wù)平臺(tái)未開(kāi)通貨款支付功能的原因及合理性；（3）發(fā)行人存在線上訂單 IP 地址重合、收貨地址重復(fù)、收貨人聯(lián)系電話相同等情形的原因及合理性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明在新收入準(zhǔn)則實(shí)施后仍在銷(xiāo)售費(fèi)用中核算運(yùn)輸費(fèi)用的合規(guī)性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

4.報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人研發(fā)費(fèi)用分別為589.88萬(wàn)元、863.40萬(wàn)元和 873.37 萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為 0.98%、1.10%和 1.03%。請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合同行業(yè)可比公司說(shuō)明研發(fā)費(fèi)用占比較低的原因及合理性，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)有：

請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)情況在招股說(shuō)明書(shū)中準(zhǔn)確披露主營(yíng)業(yè)務(wù)與商業(yè)模式的相關(guān)信息。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

奕東電子

奕東電子是一家主要從事FPC、連接器零組件、LED背光模組等精密電子零組件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的公司。2017年-2019年，奕東電子的營(yíng)收分別為8.67億元、9.92億元、10.55億元，利潤(rùn)分別為0.91億元、0.45億元、1.03億元。本次擬公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)5840萬(wàn)股，擬募資9.14億元，將用于印制線路板生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目、先進(jìn)制造基地建設(shè)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。

上市委會(huì)議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題有：

1.發(fā)行人于 2019 年 10 月新增股東小米產(chǎn)業(yè)基金，持股比例 3%。發(fā)行人在報(bào)告期主要是通過(guò)維勝科技接收小米或其ODM 制造工廠的訂單。2020 年 9 月，發(fā)行人成為小米的 FPC

直接供應(yīng)商。2020 年，發(fā)行人對(duì)維勝科技的銷(xiāo)售額同比下降41.85%。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）申報(bào)前一年引入主要客戶(hù)的產(chǎn)業(yè)基金的原因與合理性；（2）小米產(chǎn)業(yè)基金入股價(jià)格的公允性，協(xié)議或非正式承諾中是否包含小米與發(fā)行人之間直接或間接合作的利益安排；（3）入股行為與發(fā)行人成為小米的 FPC 直接供應(yīng)商之間是否有因果關(guān)系；（4）2020 年度對(duì)維勝科技銷(xiāo)售規(guī)模同比大幅下滑是否與直接銷(xiāo)售給小米有關(guān)；（5）發(fā)行人未來(lái)是否有類(lèi)似的引入客戶(hù)作為股東的計(jì)劃。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.2020 年度發(fā)行人對(duì)比亞迪銷(xiāo)售規(guī)模同比大幅下滑。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）對(duì)比亞迪銷(xiāo)售規(guī)模下降的主要原因；（2）發(fā)行人在新能源動(dòng)力電池 FPC 業(yè)務(wù)方面的優(yōu)劣勢(shì)，以及相關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明印度新冠疫情對(duì)發(fā)行人印度子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否產(chǎn)生重大不利影響，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。