穩(wěn)健經(jīng)營方能直面風浪

　　訪人保財險財務(wù)會計部總經(jīng)理沈東

　　Moderate management helps smooth out fl uctuation of market

　　an interview with Shen Dong,general manager of accounting

　　department of PICC P&C

　　文/本刊記者 李唯同 攝影／楊 迪

　　中國財產(chǎn)保險企業(yè)正面臨著不同尋常的經(jīng)濟環(huán)境。金融危機引發(fā)的經(jīng)濟衰退波及中國，資本市場劇烈動蕩，市場競爭以及嚴重的自然災(zāi)害頻發(fā)，對保險企業(yè)提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。

　　面對接踵而至的風險，人保財險如何化解？如何在如此不利的環(huán)境中用有力的行動保證盈利？如今這些已經(jīng)不是問題。人保穩(wěn)健的業(yè)績給出了答案！

　　風險管控體系是這樣煉成的

　　人保財險財務(wù)會計部總經(jīng)理沈東在接受本刊記者采訪時表示，人保財險一直把風險管控作為經(jīng)營管理的重點，不僅關(guān)注保險業(yè)務(wù)的風險，同時也關(guān)注來自市場的風險，以及信用風險和操作風險等。

　　“保險業(yè)務(wù)風險主要包括定價風險、準備金評估風險、巨災(zāi)風險以及再保險安排不當?shù)娘L險。市場風險主要包括來自于保險市場競爭所導致的成本波動而產(chǎn)生的風險，以及來自于資本市場股票價格、利率、匯率波動而產(chǎn)生的風險。此外，還要面對信用風險、操作風險等。面對這些風險，人保財險近年來加大了風險管控的力度?！?/p>

　　據(jù)了解，人保財險目前已經(jīng)構(gòu)建起以職能部門管理控制和財務(wù)控制為基礎(chǔ)，集內(nèi)部控制、監(jiān)察審計和風險合規(guī)管理為一體的三道風險防線，形成了多層級的風險內(nèi)控管理體系。

　　“首先是業(yè)務(wù)、財務(wù)、精算與投資等職能部門嚴格按照內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程操作，構(gòu)筑起風險內(nèi)控管理體系的第一道防線；然后是風險管理和法律合規(guī)等部門運用風險評估、流程測試和合規(guī)檢查等手段，為業(yè)務(wù)和財務(wù)管理提供風險管理與內(nèi)部控制方面的協(xié)助和支持，并予以整合，構(gòu)建起全公司的風險管理框架，構(gòu)筑起風險內(nèi)控管理體系的第二道防線；最后是由監(jiān)察審計等部門對經(jīng)營管理過程中的內(nèi)控合規(guī)情況進行監(jiān)督，構(gòu)筑起風險內(nèi)控管理體系的第三道防線?！?/p>

　　誠然，對于財產(chǎn)保險企業(yè)來說，防范風險無疑是第一要務(wù)，而防范風險的前提條件是準確識別風險。據(jù)了解，人保財險運用定性分析和定量分析的方法，對風險進行了評估。2008年，人保財險開展了風險資本的專題研究工作，并取得了初步的研究成果。該公司將“風險資本”概念和模型引入到對分公司的績效考核當中，從而更客觀、科學地體現(xiàn)出各分公司整體資源的占用情況，進而更真實地反映投入產(chǎn)出比率和經(jīng)營效益。

　　在服務(wù)公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的整體框架下，從提升政策執(zhí)行力、提高經(jīng)營效率和效果、加強風險管控角度出發(fā)，人保財險制定了一系列風險管理策略。

　　“我們首先要做的就是確保償付能力充足，避免出現(xiàn)重大操作風險，主要是由于公司內(nèi)部控制體系不健全，操作流程不完善、人為過錯和信息系統(tǒng)故障等原因?qū)е聯(lián)p失的風險。應(yīng)該說，體制機制上的原因使得操作風險成為國內(nèi)企業(yè)風險管理中薄弱的環(huán)節(jié)，需要我們從基礎(chǔ)上不斷加強。目前我們開展的‘內(nèi)部控制評價與改進項目’就是要從基礎(chǔ)上改變公司的內(nèi)部控制環(huán)境和效率，有效地降低操作風險，并為公司整體的風險管理工作打好基礎(chǔ)。”

　　沈東告訴記者，為建設(shè)一套完整的風險管控體系，人保財險并不是僅僅設(shè)立一個部門管理風險，而是將風險管理工作與日常經(jīng)營管理有機融合，通過開展內(nèi)部控制體系建設(shè)項目，將風險管理與公司業(yè)務(wù)、財務(wù)等日常經(jīng)營管理的漏洞梳理與流程再造相結(jié)合。此外，還將風險管理工作與信息系統(tǒng)建設(shè)密切結(jié)合，通過完善第三代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和新財務(wù)系統(tǒng)，使風險得到剛性控制。與此同時，人保財險還構(gòu)建了包括風險管理部門、審計部門、合規(guī)部門和業(yè)務(wù)部門在內(nèi)的全方位風險管理體系，各司其職，實現(xiàn)事前、事中和事后的全流程管理。

　　“風險管控并不是哪一個人、哪一個部門的事，而是我們整個公司的事。未來，人保財險會在現(xiàn)有基礎(chǔ)上繼續(xù)深化研究風險評估和分析的量化方法和技術(shù)，并將其應(yīng)用于風險管理的過程之中。公司除繼續(xù)加強對風險管理、合規(guī)管理和監(jiān)察審計三大重要風險管控部門的專業(yè)人員隊伍建設(shè)外，還將在基層承保、理賠人員素質(zhì)的提高方面下工夫，不斷提升基層和一線員工的風險意識?！?/p>

　　將資金運用風險堵在門外

　　近幾年，市場競爭的加劇，國內(nèi)非壽險公司的利潤來源更多地傾向于資本市場的投資收益，這樣就使得投資收益的穩(wěn)定性和增長性成為保險公司盈利的重要條件。

　　2008年，中國財產(chǎn)保險行業(yè)遭遇了巨災(zāi)高額賠付和投資收益銳減的雙重打擊。作為中國財產(chǎn)保險行業(yè)的領(lǐng)跑者，中國人保財險的壓力可想而知。不但是國內(nèi)一些研究機構(gòu)不看好，包括瑞銀、花旗等多家國際知名投行也發(fā)布研究報告，紛紛唱空人保財險。

　　然而就是面對這樣的壓力，人保財險仍對全年盈利充滿希望。當時剛剛上任的人保財險總裁王銀成在首次接受媒體采訪時表示：“今年內(nèi)我們不僅要把承保業(yè)務(wù)做好，投資業(yè)務(wù)也要有利潤?！?/p>

　　王銀成的話并非即興一諾。數(shù)據(jù)顯示，2008年中國人保財險業(yè)務(wù)收入達人民幣1019億元，較2007年增長14.9%，資產(chǎn)規(guī)模達到1478億元。面對2008年股市深幅調(diào)整，人保財險投資收益40.35億元，總投資收益率為4.9%，優(yōu)于行業(yè)平均水平。凈利潤為人民幣8.77億元。

　　這一驕人的成績實屬來之不易，曾持有雷曼、AIG相關(guān)債權(quán)近1億美元的中國人保財險，在次貸危機中不僅“毫發(fā)未損”，還以海外金融資產(chǎn)最高近9%的收益在國內(nèi)金融領(lǐng)域“一枝獨秀”，成為當時媒體競相報道的焦點。

　　據(jù)了解，人保財險海外投資的總體規(guī)模并不大，投資結(jié)構(gòu)是美國國債及部分現(xiàn)金存款。在2008年一季度以后，逐步在股票投資和基金投資方面逐步減倉。而在那時，金融危機還沒有顯現(xiàn)出蔓延趨勢。

　　“我們在金融危機中規(guī)避了風險，保證資金運用的收益，除了得益于我們的決策層對宏觀經(jīng)濟形勢的準確判斷之外，還得益于我們歷來堅持的穩(wěn)健投資理念。”沈東說，“當一個投資項目的盈利達到預(yù)期目標的時候，我們就會及時做出調(diào)整。能夠幸免于金融危機，得益于人保財險內(nèi)部對風險嚴格監(jiān)管和謹慎操作的態(tài)度，在很多公司追求較高投資收益率的時候，人保財險把風險控制放到第一位。目前來看我們的風險治理是成功的?！?/p>

　　沈東同時透露，當前監(jiān)管部門對于保險企業(yè)投資的不斷放開是好事，人保財險未來的投資將繼續(xù)堅持穩(wěn)健的投資風格。人保財險目前已經(jīng)開始投資基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以及其他的長線投資、固定收益投資?！斑@對我們長期、穩(wěn)定地提高收益率是有幫助的。新的《保險法》出臺以后，我們將會積極推進創(chuàng)新業(yè)務(wù)的投資方向?！?/p>

　　苦練內(nèi)功，知易行難方顯本色

　　經(jīng)過保監(jiān)會這幾年的鐵腕治理，國內(nèi)財產(chǎn)保險市場由混沌開始慢慢變得有序，各家財險公司受益其中。但盡管如此，財產(chǎn)保險行業(yè)的盈利狀況依然還是在“走鋼絲”。業(yè)內(nèi)專家指出，財險公司要實現(xiàn)承保盈利，就必須要讓自己變“輕”，即控制成本。

　　沈東告訴記者，目前的財險市場的價格競爭還比較普遍，從去年保監(jiān)會70號文件頒布實施以后，財險企業(yè)的盈利從企業(yè)行為變成了監(jiān)管要求。這就對財產(chǎn)保險企業(yè)的成本控制提出了更高的要求?！拔覀冞\營成本在不斷壓縮，從今年來看，我們的費用增長遠遠低于我們的業(yè)務(wù)增長速度?！?/p>

　　據(jù)了解，從去年開始，人保財險對成本管控的政策和手段上做出重大的調(diào)整。“對于運營成本來說，算了再花和花了再算是很不一樣的。我們在去年初就削減了我們的運營預(yù)算。對運營成本的壓縮提出了剛性要求，對經(jīng)營機構(gòu)和經(jīng)營機構(gòu)負責人的KPI指標進行剛性考核。去年我們對分支機構(gòu)的財務(wù)負責人實施垂直管理，實行費用成本管控責任制，在費用資金的撥付上與預(yù)算同步進行，這些手段使我們有效降低了運營成本。”

　　與此同時，人保財險目前的費用管控制度、開支標準都較原來都有了很大變化?！笆紫认鳒p的就是會議費。能開視頻會的就不開現(xiàn)場會，能開電話會的就不開視頻會。各級領(lǐng)導出差輕車簡從，帶頭節(jié)約。通過一系列舉措，我們的費用成本節(jié)約了10%以上?！?/p>

　　對于一家現(xiàn)代財產(chǎn)保險企業(yè)，成本控制并不僅僅意味著節(jié)衣縮食，更重要的還在于對資金的科學管理，實現(xiàn)資金的安全性、流動性和收益性。

　　沈東表示，資金管理的重要原則就是要實現(xiàn)資金的保值、增值。但是，人保財險從事經(jīng)營業(yè)務(wù)的單位有4000多個，分布在全國的縣以上機構(gòu)。在這么長的管理鏈條上保證資金的安全性和流動性并不是容易的事。

　　“分業(yè)經(jīng)營以前，我們的資金總是分散在分支機構(gòu)，同時授權(quán)分支機構(gòu)進行資金運用。對于收益性、安全性和流動性的管理都是不利的。為了保證資金的流動性，近年我們?nèi)嫱瓿闪司W(wǎng)上銀行的建設(shè)，嚴格‘收支兩條線’管理，這種管理模式不但保證了我們能及時收取各個經(jīng)營業(yè)務(wù)單位的現(xiàn)金收入，而且也保證我們及時將賠款支付給我們的客戶，提升了我們對客戶服務(wù)的質(zhì)量。從收益性的角度說，我們把大量的資金及時歸集到總部，委托人保資產(chǎn)管理公司進行資金運用，使資金的運用效率得到了提升，資金的周轉(zhuǎn)速度加快了，可運用的資金數(shù)量也在不斷增加。我們正在研發(fā)新的資金管理系統(tǒng)，在新系統(tǒng)明年上線后，可進一步提升我們的資金管理水平?！鄙驏|說。